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请款报帐指南
作者:bgs    办公室工作来源:本站原创    点击数:3587    更新时间:2017-11-1    

 

一、除特殊情况外,每天上班时间办理请款报销业务。

特殊情况指:

1、每月月底发放教职工工资、值班、加班、话费补贴等。

2、其他不定期发放的大宗款项。

3、参加学院或机关组织的会议和活动。

4、出纳去银行办业务而暂时离岗期间。

5、其他突发性的特殊情况。

二、报帐者应持手续齐全的报销单据,接受有关会计的审核和结算。结算后,先签名后领款。钞票当场点清,离开后若发现差错,责任自负。

三、报帐者对发生的每一项经济业务,必须取得凭以报销的合格原始凭证:

1、原始凭证的内容必须具备:凭证名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或填制人姓名;接受凭证单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额。

2、从外单位取得的凭证,必须盖有填制单位公章。其中:对方单位属经营性收入的,应取得其填制的税务统一发票;属行政事业性收费的,应取得其填制的、财政部门监发的统一收据。

3、自制原始凭证必须有经办单位负责人或其指定人员的签名盖章。

4、凡填有大写和小写金额的原始凭证,大写与小写金额必须相符。

四、从外单位取得的原始凭证如有遗失,应取得原签发单位盖有公章的证明(包括原始凭证的复印件),并注明原始凭证号码、金额和内容等,由经办单位负责人批准后,才能代作原始凭证。

出差职工返回报销差旅费时,必须如实填报出差时间、地点及其他有关事项,如有遗失车船票等途中原始凭证,应由本单位领导签字证明,再按当时的票价、住宿标准等据实报销。

五、报销者所持报销单据必须做到手续齐全:

1、每张外来原始凭证的背面均由证明人和经办人签章(差旅费单据另作要求)。购买实物的,还需有验收人证明或附材料入库单,方能报销。

2、差旅费报销可由单位负责人和出差人集中在“差旅费报销单”上签章,其相关的住宿费、车船票、飞机票等凭证,由报销者按规定的要求,均匀粘贴在“单据粘贴单”上,并注明金额和张数,作为报销附件,经负责人审批,持差旅报帐单到财务部办理报销,报销开会差旅费的还必须附会议通知。

3、凡购买固定资产(图书除外)的单据,必须随附负责管理人员填制的“固定资产验收、入库单”,方能报销。

凡购买图书的单据,必须列出所购图书的清单并有经手人及验收人签名方能报销。

4、单位购买金额在1000元以上(含1000元)的物品,需通过银行办理转帐支付,对笼统的以办公用品、文化用品或以代号冠名的发票,需提供售货单位开具的销货明细单,加盖销货单位公章,否则一律不予受理报销。

5、凡由领款单位经办人一次性领款,而后再分发给本单位各有关人员的大宗款项,原则上应及时提供有各领款人签名的发放名单。

六、需办理借款的,到财务部领取请款单,填写请款内容,经主管负责人审批后到财务部办理借款,备用金借款在当年底结算,下年重新办理备用金借款。为压缩、清理各类借款,原则上坚持前款不清,后款不借。差旅费借款在回校后一个月内报帐,其他借款应在事项完成后及时报帐,结清借款。

七、对学生一概不予办理借款。

   如遇突发事件,学生急需用钱,由班主任教师按规定办理借款手续。

八、由于报销内容各异,不胜枚举,其他情况按财会人员的具体要求办理。

 

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