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江西科技师范大学理工学院财务请款报销制度
作者:bgs    办公室工作来源:本站原创    点击数:3700    更新时间:2017-11-1    

第一条  为加强学院资金的管理,规范经济活动和财务行为,提高工作效率和资金的使用效益,根据国家、省市的有关规定,并结合我院实际情况,特制定本办法。

第二条  报销的流程和手续

教职工及学生需办理报销业务的,持手续完备的报销单据,到财务处办理报销业务,经审核和复核后,先签名再领款。

(一)报销流程:

报销流程如下:

合法票据

粘贴票据

办理验收领用手续

经办、证

明人签章

按审批权限审查签批(或附原审批报告)

经办人签名

 

到出纳处领取或补退款

 

 

 

 

 

 

 

 


(二)报销手续

报销人员办理报销业务,必须取得合格的原始凭证。

1.原始凭证的基本要求是:

⑴ 报销的票据必须是符合国家财务制度规定的发票、行政事业统一的收款收据、内部结算收据。

⑵ 原始凭证的内容必须具备:凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或者填制人姓名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额。原始凭证的内容必须真实、完整。

从外单位取得原始凭证,必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证,必须加盖本单位财务专用章。
   
原始凭证上的任何一栏内容均不能任意涂改,凡填有大写和小写金额的原始凭证,大写与小写金额必须相符。金额如出现错误不得更正,只能由原始凭证开出单位重新开具。购买实物的原始凭证,必须有验收证明。
   
借款冲账的借款业务与报销业务必须一致,不得借甲款用于乙项,借款冲账时其原始凭证仍需按正常审批程序审批签字。

2.原始凭证(报销单据)必须做到手续完备,要求如下:

从外单位取得的原始凭证(差旅费的除外),在背面必须要有二个人签名:经办人、验收(证明)人。

办理出差等报销差旅费的(包括的士车票、市内车票、宿费、飞机票、火车票、船票、会务费等)必须按照以下规定办理:先到财务处领取差旅费报销单,按要求认真如实填写出差事由,并由经费负责人和出差人员签字;其相关的差旅费单据,由报销人按规定要求,均匀粘贴在粘贴票据专用纸上,并注明金额和张数,作为报销附件(可不另行签字),然后再办理报销。
   
属于学院下达给各部门的包干经费,财务处将统一开“经费使用本”,并交给经费使用部门管理。部门开支经费时,需带经费使用本,并经经费审批人签字后,方可到财务处办理财务手续。
   
教职工因公需办理借款的,应先到财务处领取江西科技师范大学理工学院请款单,借款人应自行填写:领款日期,付款科目名称,借款用途,借款金额大、小写,对方单位全称或开户行及账号,借款人单位名称,借款单位经费审批人,借款人。经费审批人和借款人不能为同一人。
   
凡购买办公用品及文具用品的发票,必须随附具体物品的数量、单价、金额清单,并应有验收签名。汇总填开的发票,如:试剂、办公用品等需附销货单位清单、清单应加盖出票单位公章。
   
凡购买应作固定资产管理的物品的报销(图书除外),须先经学院办公室办理固定资产验收交接或低值易耗品领用手续,并填写入库单,购买大宗设备还必须出具批文或院长办公会会议纪要,以上有关单据文件等应于报销时一并交与财务出账。

第四条  报销审批权限

每笔经费开支(含请款),由报账部门负责人(或主管业务部门负责人)实施审核后;报分管院领导、财务处审核、登记、财务总监、院长审批。

 第五条  遗失票据报销规定

(一)可取得原开出单位证明的遗失票据

凡因各类经济往来业务从外单位取得的票据(税务机关印制的发票或财政部门印制的收据)如有遗失,应向原开出单位取得盖有财务公用章的证明(可以是票据存根联复印件要加盖财务公章),证明中要注明原开票据的号码、日期、金额和内容等。

具体报销方法:在实物或服务验收之后,取得了原开出单位盖有财务公用章的证明,同时附上遗失情况说明,经所在单位领导审核,签署意见并盖章后报送财务处,经财务处处长审批后,方可办理相应的报销手续。

凡票据遗失无法取得原开出票据单位证明的,除交通票据以外不得报销。

(二)无法取得原开出单位证明的遗失交通票据

凡因公出差丢失交通票据(包括火车票、飞机票、汽车票及船票),无法取得原开出票据单位证明。可按规定的标准交通票价的50%报销,其余部分由丢失责任人自行负担。所报销的50%费用是以国家规定级别标准的交通工具及价款为基准。

具体报销方法:丢失交通票据的教职工或学生先由本人书面申请,申请中要说明遗失原因,乘坐的交通工具及标准,丢失票面价值。附会议通知或公务活动通知,由本部门、单位主要负责人(探亲由人事处负责)审核,签署意见并盖章后报送财务处,经财务处处长审批后,方可办理相应的报销手续。

六条  报销注意事项

(一)各项经费开支严格执行一支笔的审批制度。财务人员据以办理报销业务的审批人为各部门负责人,其他人员签字无效。

(二)各类经费的开支用途应该真实,不得以任何理由假冒用途套取现金。

(三)严禁假冒他人的签名现象,一经发现,将按国家有关规定处理。
   
(四)各类经费的报销业务原则上应由本校教职工来财务处办理。临时工、学生一律不准予借款,如临时工、学生因工作、举办活动、外出实习等需要借款的,由负责该项工作的教职工为借款人,以明确经济责任。

(五)强化预算管理,严格执行预算计划。对无经费来源或超计划、超预算的报销业务,一概不予办理。
   
(六)严格控制现金支出,按国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定执行,可以支付现金的包括:工资、津贴、奖金、劳保福利、旅费、向个人收购农副产品和其他物质的价款、零星开支等。对于现金结算范围之外的款项支付,一律通过银行进行转账结算。支付l000元以上(含1000元)的款项,必须通过支票转账结算。

(七)请款应专款专用,借款人请款后,应尽快持发票或有关合法单据到财务处办理冲账手续,以免影响学校资金的周转与管理。
 
(八)当年的发票,应在当年办理报销,跨年的发票,不予报销。

(九)支票的有效期为10天,经办人需及时将支票交给对方单位或及时提现。

(十)经办人在电汇时,要注明电汇内容、单位名称、开户账号、开户行、金额等。

第十三条 本办法自201411日起施行,原有关财务报销管理办法自本办法实施之日起同时废止。本办法由财务处负责解释。           

 

0一三年十二月十六日

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